Обзор заполнения квартальных налоговых форм 101.04; 200.00; 300.00

                                                                            Программа семинара:

Форма 101.04

· Природа возникновения КПН за нерезидента;

· Налогообложение активных и пассивных доходов;

· Сертификат резиденства (новые условия апостилирование, новые сроки предоставления);

• Льготы, предусмотренные международными соглашениями об избежании двойного налогообложения

• Когда деятельность нерезидента в РК приводит к образованию постоянного учреждения и как это влияет на применение соглашений об избежании двойного налогообложения

• Правильная организация сделок (нюансы налогообложения сделок с нерезидентами)

• К каким видам доходов применятся льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения

• Что такое «окончательный получатель дохода» и как это влияет на применение соглашения об избежании двойного налогообложения

• Применение трансфертного ценообразования (установление цены сделки, варианты финансирования компании и др.)

· Определение места реализации работ, услуг, полученных от нерезидентов (разбор ситуаций);

· Особенности исчисления и сроки уплаты КПН за нерезидента;

· Разбор ситуаций по начислению и отражению КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента в форме 101.04(налогообложение различных видов доходов нерезидентов);

· Обзор ответов на практические вопросы, связанных с темой «КПН за нерезидента».

Форма 200.00

• Виды Деклараций по ИПН для разных категорий налогоплательщиков (статьи НК 358,489,363,644);

• Специфика налогообложения доходов частных нотариусов, адвокатов, частных судебных исполнителей;

• Вопросы, связанные с оплатой труда физических лиц-граждан РК (экологическая надбавка, больничные, сверхурочные, ГПХ, дивиденды, косвенный доход и др.)

Налогообложение доходов физических лиц-иностранцев с учетом изменений, вступивших в действие с 2018 года

· Налогообложение доходов работников-иностранцев

Виды доходов. Ставки ИПН

Разбор вопросов по исчислению СО и ОПВ с доходов физических лиц-нерезидентов

Доходы иностранцев работников

Налогообложение доходов не работников-иностранцев с учетом изменений, вступивших в действие с 2018 года

Доходы физических-иностранцев лиц по разовым сделкам

Доходы физических лиц – иностранцев по договорам ГПХ

По сертификату резиденства, предоставляемых физическими лицами-иностранцами

Доходы иностранцев от реализации имущества, зарегистрированного в РК, акций, доли участия

Доходы физических лиц – иностранцев в виде дивидендов

· Таблица по налогообложению всех физических лиц-нерезидентов

Форма 300.00

• Раздел «Начисление НДС»:
-Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет»
-Раздел «Расчеты по НДС за налоговый период»
-Раздел «Требование о возврате суммы превышения НДС»
• Заполнение формы 300.01 – Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке
• Заполнение формы 300.02 – Обороты по реализации товаров, работ, услуг и импорт, освобожденные от НДС
• Заполнение формы 300.03 – Импорт товаров, по которым изменен срок уплаты НДС
• Заполнение формы 300.04 – Импорт товаров, НДС по которым уплачивается методом зачета
• Заполнение формы 300.05 – Работы, услуги, приобретенные от нерезидента

Изменения приложения 5 к форме 300.00 в 2018 году
Определение дохода для исчисления НДС за нерезидента

Определение места реализации услуг при реализации товаров, работ, услуг нерезидентам (Критерии определения места реализации на примерах)

Определение места реализации услуг при приобретении работ, услуг от нерезидента в 2018 году (Критерии определения места оказания услуг на примерах)

 Как название услуги при операциях с нерезидентами, влияет на налогообложение?

 Выписка счетов-фактур в адрес нерезидента

 Реализация и импорт товара в ТС

• Заполнение формы 300.06 – Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов, а также суммы НДС, отнесенного в зачет
• Заполнение формы 300.07 – Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогоdого периода
• Заполнение формы 300.08 – Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода
• Заполнение формы 300.09 – Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
Заполнение формы 300.10 – Сведения по суммам НДС, предъявленным к возврату

Для клиентов ИС «Параграф» и членов  ПОБ "Ассоциация сертифицированных профессиональных бухгалтеров предоставляется скидка 10%

Данный семинар засчитывается в обязательные 120 часов повышения квалификации бухгалтеров. По окончании выдается Сертификат.