ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ

 Плательщики

 Особенности налогообложения доходов в отдельных случаях

 Объекты налогообложения

 Годовой доход физического лица

 Ставки налога

 Доходы, включаемые в годовой доход физического лица

 ДОХОДЫ

 Доходы, подлежащие налогообложению у источника выплаты

 Доход работника

 Доход работника в натуральной форме

 Доход работника в виде материальной выгоды

 Доход в виде безвозмездно полученного имущества, в том числе работ, услуг

 Доход в виде пенсионных выплат

 Доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей

 Доход в виде стипендий

 Доход по договорам накопительного страхования

 Доходы, подлежащие налогообложению физическим лицом самостоятельно

 Имущественный доход

 Доход от прироста стоимости при реализации имущества в Республике Казахстан физическим лицом

 Доход физического лица от реализации имущества, полученный из источников за пределами Республики Казахстан

 Доход от прироста стоимости при передаче физическим лицом имущества (кроме денег) в качестве вклада в уставный капитал

 Доход от прироста стоимости при реализации прочих активов индивидуальным предпринимателем, применяющим специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса либо для крестьянских или фермерских хозяйств

 Доход от уступки права требования, в том числе доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве

 Доход лица, занимающегося частной практикой

 Доход индивидуального предпринимателя

 Другие доходы из источников за пределами Республики Казахстан

 Общие положения по контролируемой иностранной компании

 Налогообложение прибыли контролируемой иностранной компании

 Корректировка дохода

 Корректировка дохода

 НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

 Общие положения по налоговым вычетам

 Особенности применения налоговых вычетов у налогового агента

 Особенности применения налоговых вычетов физическим лицом самостоятельно

 Налоговый вычет по пенсионным выплатам и договорам накопительного страхования

 Стандартные вычеты

 Налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам

 Налоговый вычет на медицину

 Налоговый вычет по вознаграждениям

 ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ, УПЛАТЫ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ИНДИВИДУАЛЬНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ, УДЕРЖИВАЕМОМУ У ИСТОЧНИКА ВЫПЛАТЫ

 Общие положения по индивидуальному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты

 Исчисление, удержание и уплата индивидуального подоходного налога

 Особенности исчисления, удержания и уплаты индивидуального подоходного налога государственными учреждениями

 Определение облагаемого дохода у источника выплаты

 Налоговый и отчетный периоды

 Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу

 ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ, УПЛАТЫ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ИНДИВИДУАЛЬНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ, ИСЧИСЛЯЕМОМУ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО

 Общие положения по индивидуальному подоходному налогу, исчисляемому физическим лицом самостоятельно

 Определение облагаемого дохода физического лица, подлежащего налогообложению физическим лицом самостоятельно

 Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, подлежащим налогообложению физическим лицом самостоятельно

 Зачет иностранного налога

 Доход трудового иммигранта-резидента

 Налоговый период

 Сроки уплаты налога

 Декларация по индивидуальному подоходному налогу

 Сроки представления декларации

 СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ

 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 Плательщики

 Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчетности по социальному налогу плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы

 Объект налогообложения

 Ставки налога

 ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА

 Порядок исчисления социального налога

 Уплата социального налога

 НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД И НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ

 Налоговый период

 Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу