Программа семинара:

Построчное заполнение Декларации по КПН по форме 100.00 за 2018 год   

1. Доходы, включаемые в совокупный годовой доход (СГД), их виды и дата признания:

   • Доход от реализации товаров, работ, услуг;

   • Доход от прироста стоимости при реализации активов, не подлежащих амортизации;

   • Доходы по сомнительным обязательствам;

   •  

   • Доход от выбытия фиксированных активов и др.

2. Расходы, относимые на вычеты, и невычитаемые расходы:

   • требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов;

   • себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;

   • консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы;

   •  

   • командировочные и представительские расходы;

   • вычеты по вознаграждению;

   •  

   • вычеты по сомнительным требованиям;

   • вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;

   • вычеты по фиксированным активам;

   •  

   • вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;

   • затраты, не подлежащие вычету.

3. Корректировка доходов и вычетов

4.  

5. Определение налогооблагаемого дохода

6.  

7. Убытки и правила их переноса

8. Расчет текущего КПН и авансовых платежей

9.  

10. Порядок оплаты и сроки сдачи налоговой отчетности по КПН

11. Основные отклонения СГД в декларации по КПН (форма 100.00) и оборота по реализации в декларации по НДС (форма 300.00)