Программа семинара:

Обзор заполнения квартальных налоговых форм 101.04; 200.00; 300.00

Форма 101.04

· Природа возникновения КПН за нерезидента;

· Налогообложение активных и пассивных доходов;

· Сертификат резиденства (новые условия апостилирование, новые сроки предоставления);

· Определение места реализации работ, услуг, полученных от нерезидентов (разбор ситуаций);

· Тестовые задания;

· Особенности исчисления и сроки уплаты КПН за нерезидента;

· Разбор ситуаций по начислению и отражению КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента в форме 101.04(налогообложение различных видов доходов нерезидентов);

· Обзор ответов на практические вопросы, связанных с темой «КПН за нерезидента».

Форма 200.00

Виды Деклараций по ИПН для разных категорий налогоплательщиков (статьи НК 358,489,363,644);

Вопросы, связанные с оплатой труда физических лиц-граждан РК (экологическая надбавка, больничные, сверхурочные, ГПХ, дивиденды, косвенный доход и др.)

СО и ОПВ за работников-иностранцев

ОПВ с договоров ГПХ

Виды доходов. Ставки ИПН (применение налоговых вычетов)

Доходы иностранцев-не работников (в том числе доход по договорам ГПХ)

Доходы иностранцев работников

По сертификату резиденства

Таблица по налогообложению всех физических лиц-нерезидентов

Налогообложение дивидендов

Форма 300.00

Раздел «Начисление НДС»: 
-Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет» 
-Раздел «Расчеты по НДС за налоговый период» 
-Раздел «Требование о возврате суммы превышения НДС» 
• Заполнение формы 300.01 – Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке 
• Заполнение формы 300.02 – Обороты по реализации товаров, работ, услуг и импорт, освобожденные от НДС 
• Заполнение формы 300.03 – Импорт товаров, по которым изменен срок уплаты НДС 
• Заполнение формы 300.04 – Импорт товаров, НДС по которым уплачивается методом зачета 
• Заполнение формы 300.05 – Работы, услуги, приобретенные от нерезидента 

Изменения приложения 5 к форме 300.00 

 Определение дохода для исчисления НДС за нерезидента

 Определение места реализации услуг при реализации товаров, работ, услуг нерезидентам (Критерии определения места реализации на примерах)

 Определение места реализации услуг при приобретении работ, услуг от нерезидента в 2018 году (Критерии определения места оказания услуг на примерах)

 Как название услуги при операциях с нерезидентами, влияет на налогообложение?

Дата совершения оборота при экспорте в Прочие страны и ЕАЭС

 Реализация и импорт товара в ТС 

Заполнение формы 300.06 – Корректировка размера, облагаемого и освобожденного оборотов, а также суммы НДС, отнесенного в зачет 

Заполнение формы 300.07 – Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода 

Заполнение формы 300.08 – Реестр счетов- по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода 

Заполнение формы 300.09 – Сведения по суммам НДС, предъявленным к возврату