Вход
  • Банных Ирина Николаевна
    Аудитор РК, налоговый консультант РК 1 категории, CPA Eurasia, СIPA, CAP, профессиональный бухгалтер РК и РФ, директор ТОО " VIP Консалтинг"
    Все мероприятия лектора >>
    • 03 - 04 октября 2017
    • 11:00 - 18:00
    • Атырау

    Налогообложение доходов нерезидентов. Исчисление подоходного налога и НДС с нерезидентов. Порядок применения международных договоров (Конвенций) во избежание двойного налогообложения. Вопросы исчисления НДС на импорт, в том числе в Таможенном союзе

    Сертификат
    Раздаточный материал
    Кофе-брейк
  • 80 000 тг.
    72 000 тг.
    Для наших пользователей
Внимание! Мероприятие состоялось.
  Провести снова >>

Программа семинара: 

I. 1 Налогообложение доходов нерезидентов

- Понятие резидентства – физические и юридические лица

- Понятие постоянного учреждения нерезидента в РК. Примеры из практики.

- Доходы нерезидента из источников в РК:

·доходы от предпринимательской деятельности нерезидента,

·дивиденды,

·вознаграждения,

·доходы от прироста стоимости,

·другие доходы. Примеры из практики.

1.2 Налогообложение дохода юридических лиц

- Порядок исчисления и удержания налога у источника выплаты с доходов юридических лиц- нерезидентов.

- Доходы, не подлежащие налогообложению.

- Примеры расчета налога в различных ситуациях.

- Порядок и сроки перечисления налога у источника выплаты.

-Особенности заполнения ф.101.04 «Расчет по корпоративному подоходному налогу,
удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента»

1.3 Налогообложение дохода физических лиц

- Порядок исчисления и удержания налога у источника выплаты с доходов физических лиц- нерезидентов.

- Доходы, не подлежащие налогообложению.

- Порядок и сроки перечисления налога у источника выплаты.

- Особенности заполнения ф. 200.00 « Декларация по ИПН и социальному налогу» в части физических лиц - нерезидентов

II. Порядок применения Международных договоров об избежании двойного налогообложения

2.1.Условия применения МД

2.2. Лица, к которым применяются МД

2.3. Налоги, на которые распространяется МД

2.4. Понятия, применяемые в МД

2.5.Определение признака резидентства в соответствии с МД

2.6.Постоянное учреждение в соответствии с МД

2.7.Налогообложение доходов:

2.7.1 Доход от недвижимого имущества

2.7.2 Прибыль от предпринимательской деятельности

2.7.3 Прибыль от международных перевозок

2.7.4 Ассоциированные предприятия (материнская и дочерние или связанные Компании и Компании под общим управлением)

2.7.5 Дивиденды

2.7.6 Проценты

2.7.7 Роялти

2.7.8 Доходы от прироста стоимости имущества

2.7.9 Личные услуги (независимые и зависимые)

2.7.10 Гонорары директоров

2.7.11 Доходы студентов, стажеров (практикантов), преподавателей и исследователей

2.7.12 Доходы артистов спортсменов

2.7.13 Пенсии

2.7.14 Другие доходы

2.7.15 Капитал (имущество)

2.8. Порядок применения МД в отношении полного или частичного освобождения от налогообложения доходов нерезидента, полученных из источников в РК

 

 

III. НДС за незарегистрированного нерезидента

1. НДС, подлежащий уплате по работам, услугам, приобретенным у юридических лиц-нерезидентов (в том числе от участников членов ТС);

2. Отражение налоговых обязательств в форме 300.00

IV. Решение задач

V. Административная ответственность за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

VI. НДС при импорте товаров

1.Определение облагаемого импорта;

2.Размер облагаемого импорта;

VII. НДС при импорте товаров от стран участниц-членов ТС

1.Облагаемый импорт в ТС;

2.Дата совершения облагаемого импорта. Примеры из практики;

3.Размер облагаемого импорта. Примеры из практики;

4. Импорт, освобожденный от НДС. Примеры из практики;

-Особенности исчисления НДС при импорте товаров на территорию РК по договорам комиссии, поручения в ТС;

5.Порядок представления форм отчетности;

6.Отзыв заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при импорте товаров в ТС

7.Порядок корректировки сумм НДС, уплаченного при импорте товаров

 

 

Для клиентов ИС «Параграф» и членов ПОБ "Ассоциация сертифицированных профессиональных бухгалтеров" предоставляется скидка 10% 
Данный семинар  засчитывается в обязательные 120 часов повышения квалификации бухгалтеров. По окончании выдается Сертификат.