Вход
Деменчук Светлана Геннадьевна
САР, CIPA, профессиональный бухгалтер РК, Аудитор РК
Все мероприятия лектора >>
15 октября 2019
10:00 - 17:00
Алматы
Практикум. Все о корпоративном подоходном налоге (КПН).
Раздаточный материал
Кофе-брейк
sert
Сертификат
30 000 тг
Стоимость
27 000 тг
-10% скидка
Для клиентов ИС «Параграф» и членов ПОБ «ACPA»
Внимание! Мероприятие состоялось.
  Провести снова >>


Программа:

Корпоративный подоходный налог

- Общие положения

- Плательщики

- Объекты налогообложения

- Налогооблагаемый доход

  1. Совокупный годовой доход Доходы, включаемые в совокупный годовой доход
    1. Доход (убыток) от продажи предприятия как имущественного комплекса
    2. Доход, полученный при эксплуатации объектов социальной сферы
    3. Безвозмездно полученное имущество
    4. Полученные компенсации по ранее произведенным вычетам
    5. Доход от выбытия фиксированных активов
    6. Доход от уступки права требования
    7. Доход по сомнительным обязательствам
    8. Доход от списания обязательств
    9. Доход от прироста стоимости
    10. Доход от реализации
    11. Корректировка совокупного годового дохода

Вычеты

  1. Вычет сумм компенсаций при служебных командировках; Вычет сумм представительских расходов; Вычет по вознаграждению; Вычет по выплаченным сомнительным обязательствам; Вычет по сомнительным требованиям; Вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам; Вычет превышения суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы; Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет; Затраты, не подлежащие вычету; Вычеты по фиксированным активам;  Фиксированные активы; Определение стоимостного баланса
    1. Поступление фиксированных активов
    2. Выбытие фиксированных активов
    3. Исчисление амортизационных отчислений
    4. Другие вычеты по фиксированным активам
    5. Вычет последующих расходов

        Инвестиционные налоговые преференции

  1. Инвестиционные налоговые преференции
  2. Применение преференций
  3. Особенности налогового учета объектов преференций
  4. Производные финансовые инструменты
    1. Общие положения
    2. Доход по производному финансовому инструменту, за исключением производного финансового инструмента с длительным сроком исполнения
    3. Доход по производному финансовому инструменту с длительным сроком исполнения
    4. Особенности налогового учета по операциям хеджирования
    5. Особенности налогового учета при исполнении путем поставки базового актива
  5. Долгосрочные контракты
    1. Общие положения
    2. Порядок определения дохода по долгосрочному контракту при применении фактического метода
    3. Порядок определения дохода по долгосрочному контракту при применении метода завершения

Корректировка доходов и вычетов

  1. Общие положения
  2. Корректировка доходов и вычетов

Уменьшение налогооблагаемого дохода и освобождение от налогообложения некоторых категорий налогоплательщиков

  1. Уменьшение налогооблагаемого дохода

        Убытки

  1. Понятие убытка
  2. Перенос убытков
  3. Перенос убытков при реорганизации

Порядок исчисления и сроки уплаты корпоративного подоходного налога

  1. Исчисление суммы корпоративного подоходного налога
  2. Особенности исчисления и уплаты корпоративного подоходного налога отдельными категориями налогоплательщиков
  3. Исчисление суммы авансовых платежей
  4. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога

Ставки налога, налоговый период и налоговая декларация

  1. Ставки налога
  2. Налоговый период
  3. Налоговая декларация