Программа:

Отложенные налоги. МСФО (IAS) 12 «Налог на прибыль»

Применение МСФО (IAS) 12 «Налог на прибыль»

Бухгалтерская и налогооблагаемая прибыль;

Причины возникновения налогооблагаемых и налоговычитаемых временных разниц;

Принцип формирования налогооблагаемой базы;

Отложенные налоговые активы и обязательства;

Балансовый метод расчета отложенного налога;

Раскрытие информации в финансовой отчетности.

Доходы, включаемые в совокупный годовой доход налогоплательщика.

•    Доход от реализации товаров, работ, услуг

 Доход от прироста стоимости

 Доход от выбытия фиксированных активов

 Доход по вознаграждениям

 Прочие доходы

Доходы, не включаемые в СГД.

На какие доходы производится корректировка СГД

Расходы, относимые на вычеты, в том числе:

•    расходы по ТМЦ

 расчет сумм вознаграждений относимых на вычеты

 расходы по оплате труда

•    представительские расходы

•    другие расходы, относимые на вычеты.

Вычеты по фиксированным активам, форма 100.02, налоговый регистр

Порядок применения инвестиционных налоговых преференций

Корректировка доходов и вычетов

Доходы из иностранных источников

Перенос убытков

Уменьшение налогооблагаемого дохода, все льготы при применении.

Расчет налогового обязательства.