Квартальная отчетность: 300.00, 200.00, 101.04, 870.00 с учетом внесенных изменений.

ПРОГРАММА.

1. Декларация по налогу на добавленную стоимость ФНО 300.00:

1.1. Обороты по реализации и начисление НДС;

1.2. Необлагаемые обороты - практические примеры;

1.3. НДС, относимый в зачет: дата отнесения НДС в зачет, наличие ЭСФ, импорт товаров, НДС в Евразийском экономическом союзе.

1.4. Исправленные и дополнительные счета-фактуры - период отражения в налоговой отчетности.

1.5. Корректировка сумм НДС, относимого в зачет - отражение в налоговой отчетности.

2. Работы, услуги, приобретенные у нерезидента - заполнение приложения 300.05 и строки 300.00.014. Определение места реализации товаров, работ и услуг.

3. Отражение экспорта товаров в страны ЕАЭС - заполнение приложений.

4. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00) - обзор ФНО.

5. Обязанности налоговых агентов по договорам ГПХ, рассмотрение вопросов, связанных с корректировкой доходов работников, менее 25 МРП.

6. Заполнение приложений 200.01, 200.02, 200.05.

7. Рассмотрение положений законодательства по исчислению ОПВ, СО и ОСМС.

8. Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04) - положения Налогового Кодекса по налогообложению юридических лиц - нерезидентов:

8.1. Доходы нерезидента из источников в РК;

8.2. Ставки, порядок исчисления, удержания и перечисления налога в бюджет;

8.3. Пояснения по заполнению расчета и приложения.

9. Обзор правил составления налоговой отчетности «Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду (форма 870.00)».

Примечание: в ходе семинара будут рассмотрены практические ситуации и порядок их отражения в ФНО.