Подготовка к сдаче годовой налоговой отчетности.

Особенности исчисления корпоративного подоходного налога (КПН) за 2019 год (построчно по декларации 100.00).  Сверка с формой 300.00

1. Общие положения.

2. Формула исчисления налогооблагаемого дохода

3.1. Доходы, включаемые в совокупный годовой доход налогоплательщика.

• Доход от реализации товаров, работ, услуг

• Доход от прироста стоимости

• Доход от выбытия фиксированных активов

• Доход по вознаграждениям

• Прочие доходы

3.2. Корректировка совокупного годового дохода

3.3. Расходы относимые на вычеты, в том числе :

      -  расходы по ТМЦ

- расчет сумм вознаграждений относимых на вычеты

- расходы по оплате труда

- представительские расходы

- другие расходы, относимые на вычеты

3.4. Вычеты по фиксированным активам , заполнение налогового регистра и формы  100.02

3.5.Порядок применения инвестиционных налоговых преференций , заполнение налогового регистра .

3.6. корректировка доходов и вычетов, в том числе по трансфертному ценообразованию.

3.7. доходы из иностранных источников, заполнение формы 100.05.

3.8 . Исчисление суммарной прибыли КИК или ПУ КИК , форма 100.09

3.9. Уменьшение налогооблагаемого дохода..

3.10. Отражение переноса убытков.

3.11. Порядок исчисления КПН с учетом зачетов, в том числе по КИК

3.12 . Сверка с декларацией по НДС ф. 300.00

3.13. сроки уплаты КПН, продление срока представления декларации.

3.14 Авансовые платежи на 2020 год

3.15. Некоторые решения Аппеляционной комиссии КГД МФ РК  и ВС РК по налоговым проверкам по КПН.