ПРОГРАММА

1. Первичная документация в целях отнесения НДС в зачет: электронные счета - фактуры - порядок и сроки выписки, как это влияет на право покупателя относить НДС в зачет;

2. Исправленные и дополнительные счета-фактуры - период отражения в налоговой отчетности.

3. Дата отнесения НДС в зачет - правила статьи 401 Налогового Кодекса. Налог на добавленную стоимость, не относимый в зачет. Корректировка сумм НДС, относимого в зачет - отражение в налоговой отчетности.

4. Оборот по реализации в целях исчисления налога на добавленную стоимость: дата совершения оборота по реализации - порядок определения, в соответствии с Налоговым Кодексом. Определение размера облагаемого оборота.       

5. НДС за нерезидента: сроки и порядок уплаты. Определение места реализации товаров, работ и услуг.

6. Декларация по налогу на добавленную стоимость: основная форма и приложения. Обороты, облагаемые по нулевой ставке. НДС в Евразийском экономическом союзе - сроки и порядок отражения в декларации по форме 320.00 и 300.00, камеральный контроль.

7. Показатели форм налоговой отчетности (ФНО 100.00) во взаимосвязи с декларацией по НДС: допустимые различия.

8. Сверка декларации и ИС ЭСФ и контрагентами.

 Подготовка к Сдаче Квартальной Отчетности

Программа:

• Изменения в форме 200.00 и приложений к ней, в 2020 году

• Срок сдачи формы 200.00 в 2020 году

• Срок уплаты зарплатных налогов

• ОПВ с договоров ГПХ в 2020 году

• Уплата взносов ОСМС ИП на ОУР

• Какие доходы не рассматриваются в качестве дохода ФЛ?

• Виды компенсаций (суточные, полевое довольствие, вахта)

• Как поменялся размер суточных, материальной помощи в связи с изменением МРП с 8 апреля 2020 года?

• Что включают в себя косвенные налоги? Таблица, примеры

•  В чем разница между применением корректировки дохода в размере 94 МРП на медицинские услуги и налогового вычета на медицинские услуги?

• Обзор заполнения отдельных строк формы 200.00

• Обзор вопросов, связанных с заполнением формы 200.00

• Приложение 5 к форме 200.00

Форма 101.04

• Природа возникновения КПН за нерезидента;

• Налогообложение активных и пассивных доходов;

• Сертификат резиденства (новые условия апостилирование, новые сроки предоставления);

• Определение места реализации работ, услуг, полученных от нерезидентов (разбор ситуаций);

• Тестовые задания;

• Особенности исчисления и сроки уплаты КПН за нерезидента;

• Разбор ситуаций по начислению и отражению КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента в форме 101.04(налогообложение различных видов доходов нерезидентов);

• Обзор ответов на практические вопросы, связанных с темой «КПН за нерезидента».