ПРОГРАММА :

Заполнение Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) за 2020 г. с учетом разбора сложных вопросов:

1. Формирование совокупного годового дохода по видам доходов;

2. Корректировка совокупного годового дохода;

3. Вычеты, в т.ч.:

- расходы по реализованным товарам (работам, услугам);

- расходы по вознаграждению;

- суммы компенсаций при служебных командировках;

- превышение суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы;

- вычеты по фиксированным активам, порядок заполнения приложения ф.100.02 «Вычеты по фиксированным активам» и другие виды вычетов;

4. Корректировка доходов и вычетов в соответствии с НК РК, законом РК «О трансфертном ценообразовании»

5. Порядок заполнения приложения ф. 100.05 «Доходы из иностранных источников, суммы уплаченного иностранного налога  и зачета»;

6. Порядок заполнения приложения ф. 100.09 «Налогообложение финансовой прибыли контролируемой иностранной компанией»

7. Расчет налогооблагаемого дохода;

8. Расчет налогового обязательства;

9. Основания отклонения между данными  Декларации по КПН (форма 100.00) и Декларации по НДС (форма 300.00).