Программа:

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.001 в ФНО 300.00

• Понятие облагаемых и не облагаемых оборотов по НДС

• Правильное применение ставок НДС 12%, 0%, Без НДС, Без НДС-не РК

• Какие обороты относятся к оборотам по реализации

• Практические примеры:

- зачет кредиторской задолженности,

- безвозмездная передача товаров,

- как правильно заполнить ФНО 300.00 при снятии с НДС если имеется дебетовое сальдо на КБК 105 101

- как оформляются штрафы, пени, неустойки, выставленные контрагентам

• Определение оборота по НДС при реализации автомобилей

• Когда наступает дата совершения оборота по реализации в целях НДС

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.002 в ФНО 300.00

• Облагаемый оборот по ставке 0%

• В каких случаях можно применять ставку НДС – 0%

• Когда наступает дата совершения оборота при экспорте

• Разница между КПН и НДС при разных условиях поставки

• Как правильно заполнить ФНО 300.00 при облагаемых оборотах по ставке НДС 0%

• Практические примеры и ситуации

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.004 в ФНО 300.00

• Реализация товара, работ, услуг нерезиденту. Виды оборотов, ставки НДС

• Как правильно определить место реализации товара? На практических примерах разберем главные критерии для определения места реализации.

• В каких случаях реализация товара нерезиденту не является экспортом?

• Передача товара в пределах одного юридического лица.

• Практические примеры и ситуации.

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.005 в ФНО 300.00

• Необлагаемые обороты – освобожденный НДС ст. 394-398 НК РК

• При реализации каких товаров и услуг у компании возникает освобожденный оборот, ставка НДС – Без НДС. Практические примеры и ситуации.

• Обороты по реализации, связанные с землей и жилыми зданиями. Практические примеры.

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.005 в ФНО 300.00

• В каких случаях ЭСФ выписывается в иностранной валюте?

• При наличии каких оборотов (облагаемые, необлагаемые) компания обязана произвести постановку на НДС. Практическая ситуация

• Несвоевременная постановка на НДС.

• Как необлагаемые обороты влияют на зачетный НДС?

• Почему так важно при пропорциональном методе учета НДС, правильно определять к какому обороту (облагаемому или необлагаемому) относится реализации

• Пример заполнения ФНО 300.00 по пропорциональному методу при наличии облагаемых и необлагаемых оборотов

Раздел, сумма НДС, относимого в зачет

• Приобретение товара у нерезидента.

• Виды оборотов, ставки НДС

• Временный ввоз из ЕАЭС и прочих стран

• Особенности исчисления НДС при импорте

• Как условия поставки влияют на таможенную и фактурную стоимость импортируемого товара. Почему возникает разница между КПН и НДС при импорте товаров. Практические ситуации и примеры.

• Уплата НДС методом зачета. Нарушение условий применения. Практические примеры.

Раздел, сумма НДС, относимого в зачет

• Приобретение работ, услуг у нерезидента.

• Виды оборотов, платить НДС за нерезидента или не платить?

• Определение места реализации. На практических примерах разберем главные критерии для определения места реализации.

• Практические примеры:

- приобретаем услуги, связанные с недвижимым и движимым имуществом

- приобретаем услуги в сфере культуры, образования, науки, развлечений

- приобретаем услуги по рекламе, инжиниринговые, консультационные, информационные, аренда транспортных средств и оборудования и т.д.

• По какому курсу считать НДС за нерезидента?

• Включаются ли в 30 000 МРП услуги (обязательная постановка на НДС), работы, приобретенные у нерезидента? Практические примеры.

Раздел, сумма НДС, относимого в зачет

• Корректировка начисленного и зачетного НДС.

• В каких случаях заполняется строка 300.00.003/300.00.022
  (приложение 300.06)?

• Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиям

• Корректировка сумм НДС, относимого в зачет при списании обязательств

• Условия отнесения НДС в зачет п.1 ст. 400 НК РК

• Дата отнесения в зачет НДС ст. 401 НК РК

• Разбор практических ситуаций и примеров.