Вход
  • Колесникова Марина Николаевна
    Ведущий специалист по налогообложению, сертифицированный Профессиональный бухгалтер РК - практик.
    Все мероприятия лектора >>
    • 25 февраля 2021
    • 10:00 - 17:00
    • Алматы

    Всё о налоге на добавленную стоимость: от анализа первичной документации до составления декларации

    Раздаточный материал
    Сертификат
    Кофе-брейк
  • 30 000 тг.
    27 000 тг.
    Для наших пользователей
Внимание! Мероприятие состоялось.
  Провести снова >>


Программа:

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.001 в ФНО 300.00

  • Понятие облагаемых и не облагаемых оборотов по НДС

  • Правильное применение ставок НДС 12%, 0%, Без НДС, Без НДС-не РК

  • Какие обороты относятся к оборотам по реализации

  • Практические примеры:

- зачет кредиторской задолженности,

- безвозмездная передача товаров,

- как правильно заполнить ФНО 300.00 при снятии с НДС если имеется дебетовое сальдо на КБК 105 101

- как оформляются штрафы, пени, неустойки, выставленные контрагентам

  • Определение оборота по НДС при реализации автомобилей

  • Когда наступает дата совершения оборота по реализации в целях НДС

 

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.002 в ФНО 300.00

  • Облагаемый оборот по ставке 0%

  • В каких случаях можно применять ставку НДС – 0%

  • Когда наступает дата совершения оборота при экспорте

  • Разница между КПН и НДС при разных условиях поставки

  • Как правильно заполнить ФНО 300.00 при облагаемых оборотах по ставке НДС 0%

  • Практические примеры и ситуации

 

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.004 в ФНО 300.00

  • Реализация товара, работ, услуг нерезиденту. Виды оборотов, ставки НДС

  • Как правильно определить место реализации товара? На практических примерах разберем главные критерии для определения места реализации.

  • В каких случаях реализация товара нерезиденту не является экспортом?

  • Передача товара в пределах одного юридического лица.

  • Практические примеры и ситуации.

 

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.005 в ФНО 300.00

  • Необлагаемые обороты – освобожденный НДС ст. 394-398 НК РК

  • При реализации каких товаров и услуг у компании возникает освобожденный оборот, ставка НДС – Без НДС. Практические примеры и ситуации.

  • Обороты по реализации, связанные с землей и жилыми зданиями. Практические примеры.

 

Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.005 в ФНО 300.00

  • В каких случаях ЭСФ выписывается в иностранной валюте?

  • При наличии каких оборотов (облагаемые, необлагаемые) компания обязана произвести постановку на НДС. Практическая ситуация

  • Несвоевременная постановка на НДС.

  • Как необлагаемые обороты влияют на зачетный НДС?

  • Почему так важно при пропорциональном методе учета НДС, правильно определять к какому обороту (облагаемому или необлагаемому) относится реализации

  • Пример заполнения ФНО 300.00 по пропорциональному методу при наличии облагаемых и необлагаемых оборотов

 

Раздел, сумма НДС, относимого в зачет

  • Приобретение товара у нерезидента.

  • Виды оборотов, ставки НДС

  • Временный ввоз из ЕАЭС и прочих стран

  • Особенности исчисления НДС при импорте

  • Как условия поставки влияют на таможенную и фактурную стоимость импортируемого товара. Почему возникает разница между КПН и НДС при импорте товаров. Практические ситуации и примеры.

  • Уплата НДС методом зачета. Нарушение условий применения. Практические примеры.

 

Раздел, сумма НДС, относимого в зачет

  • Приобретение работ, услуг у нерезидента.

  • Виды оборотов, платить НДС за нерезидента или не платить?

  • Определение места реализации. На практических примерах разберем главные критерии для определения места реализации.

  • Практические примеры:

- приобретаем услуги, связанные с недвижимым и движимым имуществом

- приобретаем услуги в сфере культуры, образования, науки, развлечений

- приобретаем услуги по рекламе, инжиниринговые, консультационные, информационные, аренда транспортных средств и оборудования и т.д.

  • По какому курсу считать НДС за нерезидента?

  • Включаются ли в 30 000 МРП услуги (обязательная постановка на НДС), работы, приобретенные у нерезидента? Практические примеры.

 

Раздел, сумма НДС, относимого в зачет

  • Корректировка начисленного и зачетного НДС.

  • В каких случаях заполняется строка 300.00.003/300.00.022
    (приложение 300.06)?

  • Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиям

  • Корректировка сумм НДС, относимого в зачет при списании обязательств

  • Условия отнесения НДС в зачет п.1 ст. 400 НК РК

  • Дата отнесения в зачет НДС ст. 401 НК РК

  • Разбор практических ситуаций и примеров.