Программа:

1. Правовые основы деятельности перевозчиков и экспедиторов

Основные понятия

Основные положения договора перевозки.

Положения договора транспортной экспедиции.

Виды транспортно-экспедиционных услуг

2. Документальное оформление перевозки

Документальное оформление перевозок. Основные транспортные документы

Документальное оформление перевозки у экспедитора

3. Бухгалтерский учет в логистических компаниях

 Учетная политика перевозчика и экспедитора

Порядок признания доходов и расходов у перевозчика.

Учет транспортных средств. Учет ГСМ, учет расходов у перевозчика.

Как и когда признается простой, оформление простоя. Возмещение стоимости утраченного груза.

Особенности учета доходов и расходов у экспедитора.

Как отражаются доходы и расходы в учете (корреспонденция счетов)

Операции в иностранной валюте и учет курсовой разницы

 4. Налоговый учет в логистических компаниях

4.1 Налоговая учетная политика и порядок выбора налогового режима

Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса (условия применения, кто в праве применять, какая отчетность и пр.)

Общеустановленный режим налогообложения

4.2. Особенности признания доходов и расходов в транспортно-экспедиционных компаниях

Доходы от оказания услуг по перевозке и экспедированию.

Доходы, полученные из источников за пределами РК

Трансфертное ценообразование при оказании транспортных и экспедиторских услуг

Отражение доходов и расходов в декларации по КПН (ИПН)

4.3. Обороты по реализации услуг перевозки и экспедиторских услуг в целях исчисления НДС

Место реализации транспортно-экспедиционных услуг и услуг по перевозке.

Оказание услуг по международной перевозке казахстанскими и иностранными перевозчиками.

Виды транспортно-экспедиционных услуг, освобожденных от НДС при организации международной перевозки.

Применение нулевой ставки НДС при перевозках

Услуги, которые непосредственно связаны с международной перевозкой

Порядок выписки ЭСФ перевозчиком и экспедитором

Оформление налогового регистра экспедитором

Подтверждение права на применение нулевой ставки НДС

Заполнение разделов декларации по НДС по перевозкам и транспортно- экспедиционным услугам.

 4.4. Приобретение услуг у нерезидентов

Особенности налогообложения при приобретении услуг у нерезидента .

Когда возникают обязательства по исчислению и уплате КПН (ИПН) у ИВ и НДС за нерезидента.

Соглашения об избежание двойного налогообложения. Применение многосторонней конвенции MLI

Представление налоговой отчетности при начислении и выплате доходов нерезиденту