Итоги 2017 года: составление финансовой отчетности, налоговая отчетность по форме 100.00.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Финансовая отчетность за 2017 год:

• Составление финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в капитале, пояснительная записка;
• Признание условных обязательств и резервов в финансовой отчетности;
• Распределение прибыли по итогам года.

2. Декларация по КПН (ФНО 100.00) - этапы подготовки к сдаче:

• Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета;
• Налоговый учет, налоговые регистры;
• Учет курсовой разницы и товарно-материальных запасов в соответствии с положениями МСФО.
• Обзор нормативно-правовых актов.

3. Совокупный годовой доход:

• Сверка совокупного годового дохода с оборотом по налогу на добавленную стоимость;
• Особенности определения дохода от прироста стоимости при выбытии активов, не подлежащих амортизации; выбытие фиксированных активов - отражение в Приложении 100.02.
• Прочие доходы.

4. Вычеты в целях исчисления корпоративного подоходного налога:

• общие положения, в т.ч. отчисления в фонд обязательного медицинского страхования;
• вознаграждение по кредитам;
• вычеты по фиксированным активам;
• сверка данных налоговой отчетности со строками декларации по КПН.

5. Уменьшение налогооблагаемого дохода.

6. Корпоративный подоходный налог - зачет иностранного налога, зачет иного КПН, удержанного у источника выплаты.

7. Понятие убытка, перенос убытков.