Целевая аудитория: Финансовые директора, главные бухгалтеры, корпоративные юристы, риск-менеджеры, внутренние аудиторы.

Программа:

1. Договор как зона налогового риска

• Как договор влияет на налоговые обязательства: от первички до отчетности.

• Стратегическое значение договорной базы для управления рисками.

• Нормативная база: НК РК, ГК РК, международные соглашения, рекомендации КГД, судебная практика.

• Введение в зоны риска: типовые ошибки, системные уязвимости.

2. Типология налоговых рисков в договорах

• Классификация рисков: квалификация операций, дефекты реквизитов, условия вычетов и льгот.

• Особые зоны риска: ВЭД, бартера, авансов, взаимозачетов, услуг от ИП и ФЛ.

• Риски «деловой цели» и экономической обоснованности: НПА и практика КГД.

3. Ответственность за налоговые ошибки: кто и за что?

• Разделение обязанностей: юрист — бухгалтер — риск-менеджер.

• Судебная и административная практика: кейсы по взысканию с сотрудников.

• Политики разграничения ответственности: комплаенс, внутренние регламенты.

• Внедрение контроля 4-х глаз (двойная проверка), внутреннего аудита и протоколирования решений.

4. Структура договора с точки зрения налоговой безопасности

• Обязательные элементы: предмет, сроки, цена, условия оплаты, налоговые формулировки.

• НДС, налоговый статус сторон, коды операций, обоснование ставки и вычетов.

• Признаки деловой цели и экономической обоснованности в формулировках.

5. Налоговая осмотрительность и проверка контрагента

• Какую проверку обязан провести бухгалтер?

• Что должен предусмотреть юрист в договоре?

• Использование сервисов КГД, базы судебных решений, открытых данных.

• Как фиксировать действия по осмотрительности (для защиты в суде и перед КГД)?

6. Кейсы и анализ ошибок

• Ошибки в договорах аренды, маркетинга, субподрядов, ИТ-услуг.

• Ошибки в статусе сторон, отсутствии условий по НДС, недостатке детализации.

• Разбор казахстанских кейсов из практики.

• Как изменить договор до подписания, чтобы устранить налоговые риски?

7. Инструменты и стратегии снижения налоговых рисков

• Типовые формы договоров с антирисковыми оговорками.

• Чек-листы для риск-менеджера, внутреннего аудитора.

• Роль службы внутреннего контроля и риск-офицера в процессе договорной работы.

• Модель совместной работы: сквозной контроль на этапе согласования.

• Интеграция в систему риск-аппетита и внутреннего контроля.

8. Бонус: Банк как контрагент и источник практик

• Как банки минимизируют договорные налоговые риски: подходы и стандарты.

• Что могут заимствовать предприятия из банковской системы (compliance, KYC, риск-фильтры).

• Инструменты отслеживания рисков в договорной работе.

Получить доступ>>